En ce qui concerne votre transmission personnelle, elle peut se faire à différents niveaux :

• Transmission de votre patrimoine immobilier : si vous souhaitez transmettre à vos héritiers une partie de votre logement, il vous faut procéder à un démembrement de propriété. Cela signifie que vous conservez bien : vous continuez à l’habiter ou d’en toucher les loyers si vous l’avez mis en location, et vos héritiers y auront droit à votre décès (nue-propriété). Ils récupéreront donc l’ensemble du logement sans avoir d’impôt à payer et avec une allégation des droits de donation.

• La donation-partage : permet de votre vivant, de transmettre et de répartir entre vos héritiers présomptifs les biens de votre patrimoine par acte notarié. C’est un moyen de leur transmettre par avance les biens de votre future succession.

• Don d’argent de la main à la main : vous pouvez donner à vos héritiers, à condition qu’ils soient majeurs, de l’argent de la main à la main soit en liquide, en chèque ou sous forme de virement. Cette somme est limitée à 31 865 euros tous les 15 ans, au-delà de ça des droits de donation seront à payer sur cette somme. Vous pouvez également donner jusqu’à 2% de votre patrimoine à un proche à l’occasion d’un anniversaire, d’un diplôme ou de tout autre évènement important. En respectant ces conditions le fisc ne considérera pas cela comme une donation, vous n’avez pas besoin de le déclarer et cela n’aura aucune conséquence sur votre succession. Pour tout cela, vous n’êtes pas obligé de vous adresser à un notaire pour acter ces dons mais nous vous conseillons tout de même de rester prudent et de ne pas créer de jalousie entre vos héritiers.